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Si le climat est depuis toujours un facteur d’attractivité majeur pour qui veut déménager en Floride, ces dernières années ce sont les avantages fiscaux qui ont incité de nombreux Américains (mais aussi des Canadiens) à s’installer dans le sud-ouest de la Floride. Et ce sont les professionnels locaux qui affirment que le marché immobilier de la partie sud-ouest de la Floride connaît une croissance remarquable grâce aux particuliers qui émigrent des États du nord pour échapper à la pression fiscale. Les résidents d’États comme New York ou le New Jersey, par exemple, profitent de la possibilité d’allégement fiscal offerte par la Floride, où les obligations fiscales sont clairement plus basses.
John Lachow, de Fort Myers, affirme ainsi que ce sont les impôts qui ont motivé son installation en Floride. Professeur à la retraite de l’université du Massachusetts, il a transféré sa résidence en Floride l’année dernière. « Qui n’aimerait pas payer moins d’impôts s’il en avait la possibilité ? », demande John Lachow, 61 ans, installé en Floride depuis novembre 2018, après avoir pris sa retraite de professeur d’économie. Il vit en Floride à peu près six mois par an, une durée suffisante pour avoir droit au statut de résident de l’État de Floride (il faut vivre sur place au moins six mois et un jour par an). Les mois restants, il les passe dans le Massachusetts, où il a encore une partie de sa famille et une résidence secondaire, tout en continuant à donner plusieurs cours à distance en ligne pour l’université. John Lachow explique que sa décision de déménager a été, en partie, motivée par le fait qu’en vivant au sud, il pourrait faire des économies. « Vous obtenez immédiatement des avantages fiscaux immobiliers à travers la propriété de votre maison. En plus, vous bénéficiez d’une réduction de l’impôt sur le revenu fédéral. »
Les propriétaires d’une maison en Floride peuvent demander une exonération jusqu’à 50 000 $ sur la valeur de leur résidence principale, ce qui réduit d’autant la valeur estimée du bien immobilier et donc la taxe foncière payée par le propriétaire. En plus, John Lachow estime économiser jusqu’à 7 000 $ par an environ grâce à l’absence de toute imposition sur le revenu en Floride. D’après Smart-Asset, une société new-yorkaise spécialisée dans la gestion des finances de particuliers : « Les propriétaires immobiliers du Massachusetts subissent l’une des pressions fiscales annuelles sur les biens immobiliers les plus fortes de tous les États-Unis ». L’État du Massachusetts applique un taux d’imposition effectif de 1,22 %, qui est supérieur à la moyenne nationale de 1,08 %. À l’inverse, le taux d’imposition effectif de la Floride tourne autour de 0,98 %, clairement inférieur à la moyenne nationale, toujours d’après Smart-Asset.
« J’étais plein d’enthousiasme à l’idée de ne plus devoir payer l’impôt sur le revenu et de payer une taxe foncière qui, ramenée à la valeur de ma maison, est environ la moitié de ce que je payais dans le Massachusetts », poursuit John Lachow. « La perspective de venir ici et d’éliminer certains impôts ou de réduire fortement certains impôts immobiliers a assurément attiré mon attention. » A cela s’ajoute le montant des factures d’électricité : même avec juste un réfrigérateur et le chauffage allumé dans une seule pièce dans sa maison au Massachusetts, les factures d’électricité de John Lachow y sont plus élevées qu’en Floride, où il vit en profitant de toutes les pièces de sa maison, qui est presque deux fois plus grande que sa résidence dans le Massachusetts.
John Lachow a constaté que des États comme le Massachusetts ou New York perdent des habitants, année après année. « Même la Californie voit partir énormément de particuliers et d’entreprises tous les ans. Ils déménagent vers des États plus rentables, avec moins d’impôts et un coût de la vie plus faible, comme l’Idaho, le Texas ou la Floride. » Selon les estimations du Bureau du recensement des États-Unis, entre 2017 et 2018 près de 23 000 personnes se sont installées dans les comtés de Lee et Collier, en Floride. Pour John Lachow, « si la population augmente, c’est qu’il y a une bonne raison. Le climat n’explique pas tout. »
« D’autres États deviennent moins favorables à l’impôt », souligne Jannet Lough, analyse politique senior auprès de la Tax Foundation, un think tank (groupe d’experts) de Washington D.C. 
« La Floride a été très compétitive pendant un long moment, puisqu’elle n’a jamais eu d’impôt sur le revenu des particuliers. D’autres États sont en train d’augmenter l’impôt sur le revenu ou de créer de nouveaux impôts plus onéreux, ce qui pousse beaucoup de gens à s’en aller. » En effet, le Sunshine State se classe en quatrième position des États américains ayant mis en place les meilleures structures fiscales pour favoriser les entreprises en 2020. « Seuls trois États ont un environnement fiscal d’ensemble plus compétitif, c’est-à-dire un environnement fiscal favorable pour les entreprises dans lequel les contribuables se sentent traités avec équité », pointe Jannet Lough. L’une des raisons majeures de ce positionnement de la Floride très haut dans le classement est indéniablement l’absence totale d’imposition des revenus individuels.
Jannet Lough a observé que l’impôt sur le revenu nuit généralement davantage à la croissance économique que l’impôt sur la consommation ou sur les biens immobiliers parce que l’impôt sur le revenu pénalise les revenus supplémentaires à travers sa progressivité. En Floride, l’impôt sur le revenu des entreprises est plutôt compétitif par rapport à beaucoup d’autres États américains : il s’agit d’un taux forfaitaire et il est relativement bas. Ce n’est donc pas un taux graduel qui ponctionnerait des montants plus élevés à ceux qui gagnent plus, ajoute Jannet Lough. Par rapport à des États comme le New Jersey, qui applique un taux d’imposition de 10,5 %, le taux à 4,45 % de la Floride est relativement avantageux pour les entreprises. Toujours d’après Jannet Lough, la Floride est également le lieu idéal pour les retraités fortunés, puisque l’État n’applique aucun impôt sur la propriété ou sur la succession. Par conséquent, « c’est un bon endroit pour aller vivre votre retraite si vous ne voulez pas payer d’impôt sur les transferts de propriété et/ou si vous voulez faire des dons importants à vos héritiers ».
Malgré tous les atouts de la Floride, Jannet Lough remarque qu’il reste des marges d’amélioration dans le traitement fiscal de la part de l’État. Elle évoque notamment l’impôt sur les biens personnels tangibles, qui s’applique à la valeur des biens matériels, comme les équipements des entreprises. Le Département du revenu de l’État de Floride définit les biens personnels tangibles comme « tous les biens, autres que les biens immobiliers et les autres articles de valeur, que le propriétaire possède physiquement et qui ont une valeur intrinsèque ». Donc, selon la Tax Foundation, cet impôt s’applique communément à des biens comme les équipements industriels, les meubles et les voitures. Pour la fondation : « Ce sont pourtant les terrains, les rénovations et les bâtiments qui devraient être soumis à l’impôt sur la propriété ».
Jannet Lough cite également l’absence d’amortissement des primes en vigueur en Floride. L’amortissement des primes est une incitation à travers laquelle les entreprises peuvent soustraire un pourcentage élevé du prix de certains biens, plutôt que de les effacer au cours de la vie de ces biens. « En vertu du Tax Cuts and Jobs Act de 2017, lorsqu’une entreprise investit dans une machine ou un équipement, elle peut effacer 100 % de cet investissement la première année, contre seulement 14 % en Floride. Cela accroît substantiellement le coût du capital – analyse Jannet Lough – et les entreprises ont plus de difficultés à investir dans des machines ou des équipements. C’est une sorte de pénalité supplémentaire pour les investissements dans l’État. » Enfin, elle soutient que la taxe de vente de l’État devrait être « augmentée et modernisée », étant donné qu’elle ne s’applique actuellement pas à de nombreux services, comme le nettoyage à sec, les parkings, les paysagistes, etc. « Il serait logique d’appliquer la taxe de vente de façon neutre, à une vaste base de biens et de services de consommation finale », affirme-t-elle. « Cela génèrerait davantage de recettes pour réduire le taux d’imposition global ou d’autres taux fiscaux »
« Cela a indiscutablement été une bonne chose pour le marché en Floride », affirme Bob Quin, agent immobilier du département Max Realty Team de Cape Coral, celui-là même qui a représenté John Lachow dans l’achat de sa maison en Floride. « Économiser sur les impôts est un énorme avantage, surtout pour les retraités américains qui, en déménageant d’un État où les impôts sont élevés vers la Floride, voient leur impôt sur le revenu fortement chuter. C’est un motif plus que suffisant pour les gens. » Bob Quin explique que la tendance positive de ces dernières années, avec toujours plus de personnes qui achètent des maisons en Floride et y fixent leur résidence fiscale, n’est rien d’autre que la fuite des impositions plus défavorables appliquées dans les États d’où ils proviennent.
Bob Quin s’est installé dans le sud-ouest de la Floride à la fin des années 1970 et raconte qu’à l’époque la population de Cape Coral (et de toute la région) était composée principalement de retraités du Midwest. Au début, ce qui les attirait en Floride était de fuir les hivers rigoureux et, souvent, leur maison dans le sud-ouest de la Floride était une résidence secondaire saisonnière. Bon nombre de ces personnes conservaient leur résidence principale au nord. Mais, ces dernières années, tout s’est inversé, explique Bob Quin, parce que le coût de l’entretien de deux maisons a augmenté, et les gens ont choisi de fixer leur résidence principale en Floride, alléchés par une imposition largement inférieure.
« Ceci est d’autant plus vrai que les impôts sur la propriété et le revenu ont continué à augmenter dans les États du nord », souligne Bob Quin. « Avec le temps, c’est devenu un problème. Les gens continuent de se transférer ici pour échapper au froid et à la neige (raison pour laquelle ils sont surnommés snowbirds, oiseaux des neiges), mais fuir un État dont la fiscalité est lourde est devenu une autre priorité fondamentale. »
Bob Quin explique également que les progrès technologiques permettent aux gens de conserver leur travail dans leur État d’origine au nord et de travailler à distance depuis leur nouvelle maison en Floride, tout en continuant de profiter des avantages fiscaux. Toutefois, certains États dont la fiscalité est élevée commencent à examiner de plus en plus attentivement les personnes qui émigrent vers la Floride ou vers d’autres États méridionaux. Il est donc essentiel que les nouveaux résidents qui arrivent en Floride « procèdent de la bonne façon car les demandes de vérification de la résidence sont en hausse », constate Bob Quin. « Il est de plus en plus probable que leur ancien État à imposition élevée les soumette à un examen approfondi pour s’assurer qu’ils sont légitimement résidents en Floride, dans le but de récupérer les recettes fiscales de toutes les personnes qui ont quitté l’État. Il est en outre possible que cette surveillance de la part de l’État du nord qui porte sur les personnes pendant qu’elles sont en vie (et sur leurs propriétés) soit étendue aussi aux héritiers après leur mort. Bob Quin suggère aux nouveaux résidents de demander conseil, au moment du transfert, à un comptable certifié dont le siège est en Floride et à un cabinet d’avocats spécialisé dans la planification patrimoniale ayant lui aussi siège en Floride.
John Earl, un agent de John R. Wood qui suit régulièrement plusieurs clients fortunés qui se sont transférés à Naples, confirme que cet exode de masse favorise le marché local. « Il est évident que les “réfugiés fiscaux” qui viennent ici sont une excellente affaire pour nous », déclare John Earl. « Je pense que beaucoup de ces personnes intelligentes et qui ont du succès s’installent ici pour s’éloigner du poids de la fiscalité des États du nord, qui continuent d’augmenter les impôts. De la même manière, il se peut que certaines personnes moins aisées se transfèrent en Floride pour profiter d’opportunités financières. » Dès lors, déménager en Floride aujourd’hui est une véritable tendance. John Earl affirme que certains géants de l’industrie sont fatigués de payer les impôts élevés appliqués dans d’autres États et que leur transfert en Floride est une forme de protestation. Il cite ainsi le cas du président Donald Trump qui vient de transférer sa résidence principale de Manhattan à Palm Beach. Le président a ensuite tweeté la nouvelle en dénonçant « les millions de dollars d’impôts locaux et de l’État » qu’il paie tous les ans à New York. « S’est-il installé à Palm Beach parce qu’il ne pouvait plus payer ? » demande John Earl. « Non. Il s’agit plus d’un acte de protestation, pour prendre ses distances de la défaite de New York. »
Pablo Ventimilla, président du marché du sud-ouest de la Floride pour la Centennial Bank, explique que les bâtiments commerciaux et résidentiels de la Floride ont subi « un coup de frein brusque » avec la crise financière de 2008, à cause du manque de nouveaux résidents. Aujourd’hui, avec la reprise économique et la hausse du coût de la vie dans les États du nord, le marché immobilier est reparti, note-t-il. « L’immigration a repris. Il reste encore beaucoup de terrains disponibles et l’on voit un très grand nombre de nouveaux bâtiments et de maisons neuves : c’est un vrai chantier à ciel ouvert. Les entreprises du bâtiment anticipent actuellement la demande de nouveaux résidents potentiels et ils continuent de construire. »
« En plus de la demande, l’environnement actuel de taux d’intérêt bas pour les emprunts autorise les nouveaux résidents à acheter plus que ce qu’ils avaient prévu ce qui, ajouté au coût de la vie plus faible de la Floride, rend cette destination encore plus recherchée », analyse Pablo Ventimilla. « Mais cette grande migration vers la Floride a aussi d’autres conséquences sur le marché : la hausse des prix de l’immobilier », ajoute Pablo Ventimilla. « Les maisons et appartements abordables sont très difficiles à trouver ici. »
Pour accroître ses chances d’obtention du visa, la planification temporelle des investissements n’est pas moins importante
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Ouvrir une société à Miami, en Floride, offre tous les avantages habituels de l’ouverture d’une corporation aux États-Unis d’Amérique
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